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英国的税收都有哪些?  

发布日期:2019/12/18
 National Insurance Number对在打工的留学生来说非常重要。英国法律规定,一旦开始工作,必须在6周内加入社会保险。

申请这个号码通常需要先电话预约面试,然后带上护照、学生证、警察局注册单、雇主的信和工资单,以及证明住址的文件(比如电话账单)去指定的地点和时间面试。

到达Benefits Agency之后,工作人员会按照各项资料帮助填表,大家需要做的就是签字。之后Benefits Agency会在1个月内告知号码,2个月内会将卡发送到大家手中。

签完合同,入职后,你需要明确的是在英国打工是需要交税的!按照法律规定,留学生每周只允许打工20个小时,假期里,每周打工超过20小时,需交20%的税。

虽然打工需要交税,但是按照英国政策,如果打工者的年收入低于4800英镑,那么他所交的税会全额退还,超过4800英镑的按比例纳税。因此,打工者从收到工资单的那时起,就可以去申请退税,一般雇主或者中介会让打工者填一张退税单,填好以后邮寄至指定的地址就可以了,大概1—2个月就可以得到退税了。

除了留学生打工交税,其实英国的税收无处不在,一般和个人相关的税有以下几种:个人所得税,石油税,增值税,关税,消费税,路税,社会保险税,地方税等。其中属个人所得税情况最复杂,注意事项最多。

个人所得税(Income Tax),就是为你的个人收入而缴纳的税。缴税时间是每年的4月6日到次年的4月5日。目前个人所得税归英国税务及海关总署(HM Revenue & Customs)收取和管理。一般来说,在英国生活的人,他们的收入来源分为两大部分:英国境内的收入和英国境外的收入

英国的税法规定,任何人在英国的个人收入一般都是需要加纳所得税的。这些收入包括(但不限于):工资;信托基金所得;股息;大多数储蓄利息;自雇盈利(包括通过网站或软件提供服务的利润所得);大多数养老金,包括国家养老金,公司和个人养老金和退休年金;部分国家和社会福利;租金所得(除非是和租客一起居住且年租金少于7500镑)等。

以下类型(不限于)是不需要缴纳个人所得税的:储蓄津贴下的储蓄利息;通过免税账户的收入,如个人储蓄账户(ISAS)和国家储蓄券;公司股息的第一个?5000;部分国家福利;债券或国家彩票;低于7500镑的房屋租金(但是必须和房客居住在一起)。

一个人的境外收入可以包括下面几种:境外工资所得;境外投资和储蓄利息;境外房产的租金收入;境外养老金所得。

对于境外收入,关于是否要缴纳个人所得税完全取决于你是否是英国居民。按照英国税法,一个人是否是英国居民一般取决于一个人在相关的税务年度里(也就是从一年的4月6日到下一年的4月5日)在英国所居住的时间。

如果你的情况属于下列的一种,你自然是属于英国居民:

· 如果你在一个税务年度里在英国所呆的时间达到了183天或者更多;

· 你唯一的家就在英国(无论是租的,买的)而且你一年中在英国的时间不少于30天。

如果你的情况是属于下列的一种,你自动就不是英国居民:

· 你一年中在英国所呆的时间不超过16天;

· 你全职在海外工作,一年中在英国所呆的时间不超过91天。

按照法律规定,一般只有英国居民才需要对海外收入纳税,而非英国居民不需要对海外收入纳税。

一般来说,一个英国居民的境外收入在当地都是需要按照当地的税法缴纳个人所得税的。那么这个英国居民在拿到净工资之后,到了英国按照英国的税法仍然有可能会被缴纳个人所得税。这样就出现了双重缴税的问题。

你可以根据法律规定,申请退还部分或全部多缴的税款。通常申请退税时,首先需要申请境外税抵免(Foreign Tax Credit Relief),具体退税的金额取决于你获得收入的国家和英国签订的“双重税收协议”(Double-taxation agreement),但通常如果没有这样的协议你还是有机会可以成功申请退税的。

至于可以退回来的具体金额,可能就不是你多缴的全部金额。如果你获得收入的国家已经在双重税收协议里规定了小额的退税金额,或者境外收入在英国缴纳所得税金额较小,那么申请退税可能就只是您重复多缴的一小部分了。


一个人如果只有工资收入的话,个人所得税的计算时比较简单的。一般来说,雇主在发放工资之前会把雇员的个人所得税已经扣除了。然而有时候一个人会有多样收入,比如一个人一年的总工资是18000镑,房租收入是10000镑,银行利息收入是1200镑。在这些收入中,工资和银行利息一般都是被扣除所得税之后再发放给当事人的。那么像这样的情况,应该怎样计算个人所得税呢?

实际上,这也很简单。就是把当事人所有税前收入加在一起,然后减去当事人的年度免税额(现在是一年10600镑),然后再按照相应的税率来计算出当事人所应缴纳的总个人所得税,然后再减去当事人已经被雇主扣走的个人所得税,银行扣走的利息税,就是当事人应该补交的个人所得税。这个计算过程叫做Annual self assessment return。当事人需要在每年的1月31日前上报给税务局的。


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